ספט 2020 איך למלא טופס 161- ככה תחסכו במס בעת פרישה מהעבודה
טופס 161 א' הוא טופס אותו ממלא העובד בעת הפרישה מהעבודה על מנת שיוכל למשוך את כספי הפיצויים שנצברו לזכותו. על מנת למצות את כל הזכויות ולהימנע מתשלום מס חשוב לדעת למלא את הטופס בצורה נכונה ולבחור במסלול שמתאים לכם. תמצאו כאן מדריך מפורט למילוי טופס 161 א' כולל הסברים וטיפים שיחסכו לכם הרבה מס בעת הפרישה מהעבודה.
שימו לב- אם אתם חתומים על סעיף 14, מגיעים לכם פיצויים גם אם התפטרתם מהעבודה.
מה זה טופס 161?
את טופס 161 ממלא המעסיק.
טופס 161 "הודעת מעביד עקב פרישה מעבודה של עובד", הוא טופס שכל מעביד חייב למלא בסיום העסקה. הטופס מפרט את תקופת העבודה של העובד, את השכר האחרון, את סכום הפיצויים הפטור ממס, ואת סכום הפיצויים החייב במס.
חשוב שעובד יעבור על הטופס ויוודא שכל הפרטים שמילא המעסיק (בדרך כלל חשבת השכר) הם נכונים.
מה זה טופס 161 א?
את טופס 161 א ממלא העובד. להורדת הטופס.
טופס 161א "הודעת עובד עקב פרישה מעבודה", הוא הטופס שכל עובד חייב למלא בסיום העסקה. בטופס מסביר העובד לרשויות המס מה הוא מתכוון לעשות בכספי הפיצויים להם הוא זכאי. האם למשוך את כספי הפיצויים או להשאיר (להוון) את הכספים בקופה ברצף פיצויים או רצף קצבה.
ובשפה יותר פשוטה- כל עובד שפורש ממקום העבודה זכאי לכספי פיצויים שנצברו לזכותו בקופת הפנסיה. העובד יכול לבחור אם למשוך את הפיצויים האלו לחשבונו הפרטי, או לצרף את הכספים האלו לכספים שנצברו לזכותו בקופת הפנסיה.
מתנה מאיתנו! בדיקת החזר מס בחינם
למרווחי משכורת של 7,000 ש"ח ומעלה
איך למלא את טופס 161 א'?
חלק א'- פרטים אישיים- החלק הזה הוא פשוט, אתם צריכים למלא את הפרטים האישיים שלכם.
חלק ב'- עבודה נוספת– אם לא עבדת בעבודה נוספת במקביל לעבודה הנוכחית יש לסמן V בסעיף 1. אם עבדת בעבודה נוספת במקביל, יש לפרט את פרטי המעסיק ואת סכומי הפיצויים ששולמו לך.
חלק ג'- היוון קצבאות– אם בעבר ביקשת להוון את הקצבה, כלומר ביקשת להעביר את כספי הפיצויים לפנסיה אצל מעסיק קודם, יש למלא את פרטי העסיק ואת סכומי הכספים שהוונו. אם לא היוונת בעבר כספים יש לדלג על סעיף זה.
חלק ד'– זהו החלק החשוב ביותר. בחלק זה העובד בוחר מה הוא רוצה לעשות עם כספי הפיצויים.
סעיף ד 1- יש למלא סעיף זה אם בחרת למשוך חלק את כל כספי הפיצויים:
על פי סעיף 9 (7 א) למס הכנסה- כספי הפיצויים פטורים ממס עד לתקרה הקבועה בחוק כפול שנות ותק. תקרת הפיצויים הפטורים מתעדכנת בכל שנה. תקרת הפיצויים הפטורים בשנת 2020 היא 12,420 ₪.
למשל- מוטי פרש מעבודתו בשנת 2020 לאחר 5.5 שנות עבודה. סך כל הפיצויים שהצטברו לזכותו בקופה- 70,000 ₪.
סך הפיצויים הפטורים ממס- 5.5 כפול 12,420= 68,310 ₪.
החלק הלא פטור ממס- 1,690 ₪. כדי להימנע מתשלום מס על חלק זה מומלץ להוון חלק זה ברצף קצבה.
במידה והעובד מקבל חלק מכספי הפיצויים מהמעסיק ולא מושך כספים מקרן הפנסיה עליו לסמן את סעיף 5.2.
סעיף ד 5- יש למלא סעיף זה אם בחרת ברצף קצבה או ברצף פיצויים:
מתי מומלץ לבחור ברצף קצבה?
בעיקר כאשר עברתם את תקרת הפטור ופיצויים שלכם חייבים במס.
בהמשך לדוגמא הראשונה של מוטי, מוטי יכול להעביר (להוון) את החלק החייב במס לקופת הפנסיה ולהנות מהכסף בקצבה.
אם עברתם את תקרת הפטור מומלץ לבחור במסלול של רצף קצבה על החלק הלא פטור, ולשלם מס נמוך בהרבה בעת הפרישה.
יתרונות של רצף קצבה:
ניתן למשוך רק את כספי הפיצויים הפטורים ממס ולהשאיר את הכספים החייבים לקצבה.
דחיית אירוע המס עד לקצבה.
אם בחרתם להוון את הפיצויים מומלץ לשמור את טופס 161 א'.
מתי מומלץ לבחור ברצף פיצויים?
בעיקר כאשר לא הגעתם לתקרת הפטור הקבועה בחוק (12,430 ₪ בשנת 2020), ואתם צפויים להעלות את שכרכם בשנים הבאות, ואתם צפויים לעבוד אצל מעביד אחר בשנה הקרובה.
אני אסביר.. למי שבוחר במסלול הזה יש הטבה של צבירת ותק, כלומר יראו את תקופת עבודתו לעניין חישוב הפיצויים אצל המעביד הנוכחי והמעבידים הבאים כתקופת עבודה אחת.
אני אסביר בדוגמא, לא להיבהל:
תמר פרשה מעבודתה בשנת 2020 לאחר 2 שנות עבודה. סך הפיצויים שנצברו לזכותה היו 12,000 ₪. תקרת הפטור שלה היא 12,340 כפול 2 שנות ותק= 24,680 ₪.
לאחר חודש החלה תמר לעבוד אצל מעביד חדש ועבדה אצלו עוד 3 שנים.
סך הפיצויים שנצברו לרשותה אצל מעביד זה היו 40,000 ₪
במקרה בו תמר לא הייתה מהוונת את הפיצויים: תקרת הפטור שלה תהיה 3 שנות ותק כפול 12,340 ₪= 37,020 ₪. כלומר על 2,980 ₪ היא הייתה משלמת מס.
במקרה בו תמר בחרה להוון את פיצויים: תקרת הפטור שלה תהיה 5 שנות ותק (3+2) כפול 12,340 ₪= 61,700 ₪. כלומר במקרה זה כל סכומי הפיצויים שנצברו לה יהיו פטורים ממס.
היתרונות של רצף פיצויים:
דחיית המס על הפיצויים (למי שחייב במס) עד לפרישה הבאה.
צבירת ותק ואפשרות למי שצופה גידול בשכר להגדלת הפטור על כספי הפיצויים בשנים הבאות.
מתי יש צורך להגיש את טופס 161 א למס הכנסה?
אם כל הפיצויים שלכם פטורים ממס או אתם מעוניינים ברצף קצבה אין צורך לגשת למס הכנסה. מספיק להעביר את הטפסים לחברת הביטוח.
במידה והפיצויים שלכם חייבים במס ואתם מעוניינים למשוך אותם אתם צריכים ללכת למס הכנסה כדי לקבל אישור עם אחוז המס השולי שלכם, על מנת שלא תשלמו מס גבוה על הפיצויים שאינם פטורים.
האם מומלץ למשוך את הפיצויים או להעביר (להוון) אותם לפנסיה?
התשובה הגורפת היא שגם אם הפיצויים שלכם פטורים ממס מומלץ לא למשוך אותם כדי לא לפגוע בסכום הפנסיה העתידי שלכם.
אם אתם ממש צריכים את הכסף או אם אתם יודעים שתשקיעו את כספי הפיצויים בהשקעה שתניב לכם תשואה ולא תבזבזו את הכסף, אתם יכולים למשוך את כספי הפיצויים, אבל בכל מקרה לא מומלץ למשוך מעבר לתקרת הפטור.
אם בחרתי להוון את הפיצויים בטופס 161, האם ניתן להתחרט?
אם בחרת ברצף פיצויים, ניתן לחזור מהבקשה לרצף פיצויים בתוך שנתיים. חזרה לאחר שנתיים שלא במסגרת מעביד חדש, תשלול את הזכות לפיצויים.
אם בחרת ברצף קצבה, ניתן לחזור בכל עת מהבקשה לרצף קצבה על ידי הודעה לפקיד השומה, אולם אז יתכן כי יכול מס הן על מרכיב המענק והן על מרכיב התגמולים שנמשך- הכל בהתאם להוראות הפקודה.
טופס 161 אבד, איך משיגים חדש?
לאחר הפרישה מהעבודה על המעסיק להביא לך את טופס 161 (שאותו כאמור ממלא המעביד) המפרט את הפיצויים הפטורים, הותק, והפיצויים החייבים (אם יש).
אם הטופס אבד לכם עליכם לפנות לחשב/ת השכר ולבקש העתק של הטופס.
הדברים המובאים במאמר זה לצורך מידע כללי בלבד ואין לראות בהם משום לשון החוק, המלצה ו/או ייעוץ ואינם מהווים תחליף לייעוץ ספציפי המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא. כל העושה בהם שימוש עושה זאת על דעתו ועל אחריותו בלבד.
סימה שקד
Posted at 23:54h, 11 אוקטוברתודה רבה! המאמר הזה ממש עזר לי. הטופס הזה בכלל לא מובן וזה המדריך היחיד שמסביר בבירור איך למלא אותו
Money Smart
Posted at 14:53h, 29 ינוארתודה סימה 🙂 שמחה לשמוע
Souff Guedes
Posted at 12:07h, 03 מאיהיי! סעיף ד (1) יש לסמן V או שגם צריך למלא את את שם המשלם וכל השאר? תודה =)