פתיחת עוסק פטור צעד אחר צעד

האם בכלל שווה לך להיות עוסק פטור? מהם היתרונות והחסרונות? איך בכלל פותחים עוסק פטור?
כתבתי לכם מדריך שיסביר לכם את כל השלבים והשאלות בפתיחת עוסק פטור, צעד אחר צעד.

ממה פטור עוסק פטור?


חשוב לי להדגיש, מפני שהרבה אנשים מתבלבלים- עוסק פטור, פטור רק מתשלום מע"מ הוא אינו פטור מתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי.

מי יכול להיות עוסק פטור?


כדי להיות מוגדרים כעוסק פטור אתם צריכים לענות על 3 תנאים:

  1. מחזור ההכנסות שלכם השנתי (סך כל ההכנסה השנתית) לא עולה על 100,491 ש"ח (נכון לשנת 2020).
    מחזור העסקאות בשנת 2021 הופחת ל- 99,893 ש"ח. 
  2. אתם לא עוסקים באחד מהמקצועות החופשיים הבאים- אגרונום, אדריכל, הנדסאי, חוקר פרטי, טוען רבני, טכנאי, טכנאי שיניים, יועץ לארגון, יועץ לניהול, יועץ מדעי, יועץ מס, כלכלן, מהנדס, מודד, מנהל חשבונות, מתורגמן, סוכן ביטוח, עורך דין, רואה חשבון או שמאי, בעל מעבדה כימית או רפואית, רופא, לרבות פסיכולוג, פיזיוטרפיסט, רופא וטרינר, רופא שיניים או מרפא שיניים, בעל בית ספר לנהיגה, סוחר מקרקעין או מתווך מקרקעין, סוחר רכב ומתווך רכב.
    בית ספר לרבות גן ילדים  שבו לומדים לא פחות מחמישה תלמידים (למעט הדרכה מקרית של לא יותר מ 30 ימי הדרכה)
  3. אתם לא מוגדרים כחברה או אגודה שיתופית.

 

שימו לב שאם אתם לא רוצים להיות מוגדרים כעוסק פטור עליכם להצהיר שמחזור ההכנסות שלכם גבוה מ 100,491 ₪.

אם אתם עוסקים באחד מהמקצועות החופשיים בסעיף 2 תהיו חייבים לפתוח תיק כעוסק מורשה ולא כעוסק פטור.

רוצה שרואה חשבון יפתח לך עוסק פטור?


רואה חשבון מקצועי יפתח עבורך תיק ברשויות,
במחיר מיוחד של 750 ש"ח בלבד


מתי כדאי לך לפתוח עוסק פטור?


אם אתם עובדים מול עסקים (B2B) בדרך כלל יהיה לכם שווה להיות מוגדרים כעוסק מורשה מפני שהלקוח שלכם גם ככה מקבל החזר של המע"מ, ולכן תוספת המע"מ כלל לא משפיעה על המחיר שהלקוח שלכם מקבל. בנוסף כעוסק מורשה תוכלו ליהנות מהחזר מע"מ על ההוצאות שלכם (יכול להגיע לסכומים משמעותיים בפתיחת עסק).
לדוגמא- אם המחיר של המוצר שלך לפני מע"מ הוא 100 ₪ , המע"מ יהיה 17 ₪, סך הכול מחיר המוצר יהיה 117 ₪. אם הלקוח שלך הוא עסק, הוא יכול לקבל את המע"מ בחזרה ולכן הוא רואה מחיר של 100 ₪.
לעומת זאת לקוח שאינו עסק לא יכול לקבל את המע"מ בחזרה והוא יראה מחיר של 117 ₪. ולכן אם אתם עובדים מול אנשים פרטיים (B2C) בדרך כלל עדיף להיות עוסק פטור.
כמובן שיש לשים לב שאתם מקיימים את שלושת התנאים שציינתי בהתחלה.

יתרונות וחסרונות של עוסק פטור


יתרונות של עוסק פטור:

  1. דיווח למע"מ רק פעם אחת בשנה- לעומת עוסק מורשה שנדרש לדווח למע"מ כל חודש/חודשיים (תלוי בגובה ההכנסה).
  2. פטור ממע"מ- במידה והלקוחות שלכם הם לא עוסקים מורשים, כלומר אנשים פרטיים, תוכלו לתת הנחה משמעותית בגודל המע"מ ללקוחות שלכם. כלומר לא תצטרכו להוסיף מע"מ על ההכנסה שלכם ולכן המחיר שתתנו ללקוח יהיה נמוך מעוסק מורשה.
  3. ניהול פשוט של פנקסי חשבונות- אין צורך לשלם מקדמות למע"מ.
  4. הוצאות רואה חשבון נמוכות- בגלל הניהול הפשוט וחובת דיווח של פעם בשנה.
  5. פטור מניכוי מס במקור (על פי החלטת רשות המיסים).


חסרונות של עוסק פטור:

  1. לא ניתן לקבל החזר מע"מ על הוצאות. לדוגמא- אם הוצאות הטלפון של עוסק מורשה היו 117 ₪ שמתוכם 17 ₪ מע"מ. עוסק מורשה יוכל לקבל החזר של המע"מ (17 ₪) ואילו עוסק פטור לא יקבל החזר.
  2. יתרון תדמיתי- עוסק מורשה נראה יותר רציני, עסק יחסית גדול.
  3. כאמור, יש לעוסק פטור הגבלה בגובה העסקאות השנתי.

החלטתי להיות עוסק פטור, איך אני עושה את זה?


על מנת לפתוח עוסק פטור עליך לעשות זאת מול 3 רשויות- מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי. זה נראה מסובך אך התהליך פשוט מכפי שזה נראה.

אחרי שהגשתם את כל הטפסים בשלושת הרשויות אתם יכולים להתחיל להתנהל כעוסקים פטורים.

חשוב לשים לב שעוסק פטור אינו יכול להנפיק ללקוח חשבונית מס אלא רק קבלה.

סביר שאם זה העסק הראשון שלכם תתבקשו אחרי כמה חודשים להגיש גם הצהרת הון.

פתיחת עוסק פטור אונליין


רישיון נהיגה חדש

ניתן לפתוח עוסק פטור אונליין רק בביטוח לאומי. פתיחת עוסק פטור במס הכנסה ומע"מ אפשרית רק עם הגעה פיסית ומסירת הטפסים לפקידי הקבלה.
שימו לב- בעקבות הקורונה, ניתן לבצע מגוון פעולות במע"מ ומס הכנסה מהבית דרך מערכת מפ"ל (מערכת פניות הציבור). אתם יכולים להעלות את כל הטפסים למערכת, ונציג מטעם מס הכנסה ומע"מ יצור אתכם קשר דרך המייל.

פתיחת עוסק פטור במע"מ


שלב 1- מלאו את טופס פתיחת עוסק פטור במע"מ.

שלב 2- הכינו את המסמכים הבאים- צילום תעודת זהות, שיק מבוטל של החשבון או אישור על ניהול חשבון, חוזה שכירות של העסק (במידה ויש).

שלב 3- לכו לסניף מע"מ הקרוב לאזור המגורים ולהגיש את כל הטפסים. תמצא כאן רשימה של סניפי מע"מ.

מיד עם סיום הרישום במשרדי מע"מ תקבלו "אישור עוסק פטור".

רוצה שרואה חשבון יפתח לך עוסק פטור?


רואה חשבון מקצועי יפתח עבורך תיק ברשויות,
במחיר מיוחד של 750 ש"ח בלבד


פתיחת עוסק פטור במס הכנסה


שלב 1- מלאו את טופס פתיחת תיק במס הכנסה. מומלץ לצלם את הטופס ולהביאו למשרדי מס הכנסה כדי שתוכלו לקבל חותמת "נתקבל" (חותמת המוכיחה שהטופס הוגש).

שלב 2-  הכינו את המסמכים הבאים- צילום תעודת זהות, שיק מבוטל של החשבון או אישור על ניהול חשבון, חוזה שכירות של העסק (במידה ויש).

שלב 3- לכו לסניף מס הכנסה הקרוב לאזור המגורים ולהגיש את הטפסים. תמצא כאן רשימה של סניפי מס הכנסה.

פתיחת עוסק בביטוח לאומי


מלאו את טופס דין וחשבון שנתי. מומלץ למלא את הטופס אונליין באתר של ביטוח לאומי כדי לחסוך לכם נסיעות מיותרות ועמידה בתורים.

חשוב לשים לב שהנתונים שתמלאו בטופס יקבעו את המעמד שלכם בביטוח לאומי ואת סכום מקדמות ביטוח לאומי שתשלמו בכל חודש.
אם אתם רוצים לדעת את סכום המקדמות שלכם תמצאו באתר ביטוח לאומי טבלאות חישוב.

חשוב לשים לב שסכום המקדמות שתשלמו בכל חודש הוא סכום משוער המחושב על פי הרווח שהצהרתם בטופס. בסוף השנה ביטוח לאומי מקבל את הרווח האמיתי של העסק שלך על פי דוח רווח והפסד שהגשת למס הכנסה וממנו הוא גוזר את הפרש המקדמות השנתי שיהיה עליך לשלם. במידה ושילמת ביתר, כלומר הרווח שצפית היה נמוך מהרווח בפועל, תקבל החזר לחשבון הבנק הכולל ריבית והצמדה.
מידע נוסף תמצאו במדריך ביטוח לאומי לעצמאיים.

הדברים המובאים במאמר זה לצורך מידע כללי בלבד ואין לראות בהם משום לשון החוק, המלצה ו/או ייעוץ ואינם מהווים תחליף לייעוץ ספציפי המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא. כל העושה בהם שימוש עושה זאת על דעתו ועל אחריותו בלבד.

2 Comments
  • גק
    Posted at 01:43h, 17 אוגוסט הגב

    תודה! לאכותב תגובות בדרך כלל אבל,מגיע לכן שאפו עזרתם לי מאוד מכל הלב תודה רבה ♡

    • Money Smart
      Posted at 12:13h, 07 ספטמבר הגב

      בכיף 🙂 שמחה לשמוע

Post A Comment