עצמאי Archives - Money Smart

פתיחת עוסק פטור צעד אחר צעד

Money Smart — Tue, 16 Jan 2024 09:15:56 +0000

האם בכלל שווה לך להיות עוסק פטור? מהם היתרונות והחסרונות? איך בכלל פותחים עוסק פטור?
כתבתי לכם מדריך שיסביר לכם את כל השלבים והשאלות בפתיחת עוסק פטור, צעד אחר צעד.

ממה פטור עוסק פטור?

חשוב לי להדגיש, מפני שהרבה אנשים מתבלבלים- עוסק פטור, פטור רק מתשלום מע"מ הוא אינו פטור מתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי.

מי יכול להיות עוסק פטור?

כדי להיות מוגדרים כעוסק פטור אתם צריכים לענות על 3 תנאים:

מחזור ההכנסות שלכם השנתי (סך כל ההכנסה השנתית) לא עולה על:
מחזור העסקאות בשנת 2024 לא עולה על- 120,000 ש"ח.
מחזור העסקאות בשנת 2023 לא עולה על- 107,692 ש"ח.
אתם לא עוסקים באחד מהמקצועות החופשיים הבאים- אגרונום, אדריכל, הנדסאי, חוקר פרטי, טוען רבני, טכנאי, טכנאי שיניים, יועץ לארגון, יועץ לניהול, יועץ מדעי, יועץ מס, כלכלן, מהנדס, מודד, מנהל חשבונות, מתורגמן, סוכן ביטוח, עורך דין, רואה חשבון או שמאי, בעל מעבדה כימית או רפואית, רופא, לרבות פסיכולוג, פיזיוטרפיסט, רופא וטרינר, רופא שיניים או מרפא שיניים, בעל בית ספר לנהיגה, סוחר מקרקעין או מתווך מקרקעין, סוחר רכב ומתווך רכב.
בית ספר לרבות גן ילדים שבו לומדים לא פחות מחמישה תלמידים (למעט הדרכה מקרית של לא יותר מ 30 ימי הדרכה)
אתם לא מוגדרים כחברה או אגודה שיתופית.

שימו לב שאם אתם לא רוצים להיות מוגדרים כעוסק פטור עליכם להצהיר שההכנסות שלכם גבוהות מחזור העסקאות הפטור באותה שנה. למשל בשנת 2022 אם תצהירו שההכנסות הצפויות שלכם הן מעל 100,491 ₪, תהיו מוגדרים אוטומטית כעוסק מורשה ולא כעוסק פטור.

אם אתם עוסקים באחד מהמקצועות החופשיים בסעיף 2 תהיו חייבים לפתוח תיק כעוסק מורשה ולא כעוסק פטור.

באיזה מקרים כדאי לפתוח עוסק פטור?

אם אתם עובדים מול עסקים (B2B) בדרך כלל יהיה לכם שווה להיות מוגדרים כעוסק מורשה מפני שהלקוח שלכם גם ככה מקבל החזר של המע"מ, ולכן תוספת המע"מ כלל לא משפיעה על המחיר שהלקוח שלכם מקבל. בנוסף כעוסק מורשה תוכלו ליהנות מהחזר מע"מ על ההוצאות שלכם (יכול להגיע לסכומים משמעותיים בפתיחת עסק).
לדוגמא- אם המחיר של המוצר שלך לפני מע"מ הוא 100 ₪ , המע"מ יהיה 17 ₪, סך הכול מחיר המוצר יהיה 117 ₪. אם הלקוח שלך הוא עסק, הוא יכול לקבל את המע"מ בחזרה ולכן הוא רואה מחיר של 100 ₪.
לעומת זאת לקוח שאינו עסק לא יכול לקבל את המע"מ בחזרה והוא יראה מחיר של 117 ₪. ולכן אם אתם עובדים מול אנשים פרטיים (B2C) בדרך כלל עדיף להיות עוסק פטור.
כמובן שיש לשים לב שאתם מקיימים את שלושת התנאים שציינתי בהתחלה.

יתרונות וחסרונות של עוסק פטור

יתרונות של עוסק פטור:

דיווח למע"מ רק פעם אחת בשנה- לעומת עוסק מורשה שנדרש לדווח למע"מ כל חודש/חודשיים (תלוי בגובה ההכנסה).
פטור ממע"מ- במידה והלקוחות שלכם הם לא עוסקים מורשים, כלומר אנשים פרטיים, תוכלו לתת הנחה משמעותית בגודל המע"מ ללקוחות שלכם. כלומר לא תצטרכו להוסיף מע"מ על ההכנסה שלכם ולכן המחיר שתתנו ללקוח יהיה נמוך מעוסק מורשה.
ניהול פשוט של פנקסי חשבונות- אין צורך לשלם מקדמות למע"מ.
הוצאות רואה חשבון נמוכות- בגלל הניהול הפשוט וחובת דיווח של פעם בשנה.
פטור מניכוי מס במקור (על פי החלטת רשות המיסים).

חסרונות של עוסק פטור:

לא ניתן לקבל החזר מע"מ על הוצאות. לדוגמא- אם הוצאות הטלפון של עוסק מורשה היו 117 ₪ שמתוכם 17 ₪ מע"מ. עוסק מורשה יוכל לקבל החזר של המע"מ (17 ₪) ואילו עוסק פטור לא יקבל החזר.
יתרון תדמיתי- עוסק מורשה נראה יותר רציני, עסק יחסית גדול.
כאמור, יש לעוסק פטור הגבלה בגובה העסקאות השנתי.

החלטתי להיות עוסק פטור, איך אני עושה את זה?

על מנת לפתוח עוסק פטור עליך לעשות זאת מול 3 רשויות- מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי. זה נראה מסובך אך התהליך פשוט מכפי שזה נראה.

אחרי שהגשתם את כל הטפסים בשלושת הרשויות אתם יכולים להתחיל להתנהל כעוסקים פטורים.

חשוב לשים לב שעוסק פטור אינו יכול להנפיק ללקוח חשבונית מס אלא רק קבלה.

סביר שאם זה העסק הראשון שלכם תתבקשו אחרי כמה חודשים להגיש גם הצהרת הון.

פתיחת עוסק פטור אונליין

ניתן לפתוח עוסק פטור אונליין רק בביטוח לאומי. פתיחת עוסק פטור במס הכנסה ומע"מ אפשרית רק עם הגעה פיסית ומסירת הטפסים לפקידי הקבלה.
שימו לב- בעקבות הקורונה, ניתן לבצע מגוון פעולות במע"מ ומס הכנסה מהבית דרך מערכת מפ"ל (מערכת פניות הציבור). אתם יכולים להעלות את כל הטפסים למערכת, ונציג מטעם מס הכנסה ומע"מ יצור אתכם קשר דרך המייל.

פתיחת עוסק פטור במע"מ

שלב 1- מלאו את טופס פתיחת עוסק פטור במע"מ.

שלב 2- הכינו את המסמכים הבאים- צילום תעודת זהות, שיק מבוטל של החשבון או אישור על ניהול חשבון, חוזה שכירות של העסק (במידה ויש).

שלב 3- לכו לסניף מע"מ הקרוב לאזור המגורים ולהגיש את כל הטפסים. תמצא כאן רשימה של סניפי מע"מ.

מיד עם סיום הרישום במשרדי מע"מ תקבלו "אישור עוסק פטור".

פתיחת עוסק פטור במס הכנסה

שלב 1- מלאו את טופס פתיחת תיק במס הכנסה. מומלץ לצלם את הטופס ולהביאו למשרדי מס הכנסה כדי שתוכלו לקבל חותמת "נתקבל" (חותמת המוכיחה שהטופס הוגש).

שלב 3- לכו לסניף מס הכנסה הקרוב לאזור המגורים ולהגיש את הטפסים. תמצא כאן רשימה של סניפי מס הכנסה.

פתיחת עוסק בביטוח לאומי

מלאו את טופס דין וחשבון שנתי. מומלץ למלא את הטופס אונליין באתר של ביטוח לאומי כדי לחסוך לכם נסיעות מיותרות ועמידה בתורים.

חשוב לשים לב שהנתונים שתמלאו בטופס יקבעו את המעמד שלכם בביטוח לאומי ואת סכום מקדמות ביטוח לאומי שתשלמו בכל חודש.
אם אתם רוצים לדעת את סכום המקדמות שלכם תמצאו באתר ביטוח לאומי טבלאות חישוב.

חשוב לשים לב שסכום המקדמות שתשלמו בכל חודש הוא סכום משוער המחושב על פי הרווח שהצהרתם בטופס. בסוף השנה ביטוח לאומי מקבל את הרווח האמיתי של העסק שלך על פי דוח רווח והפסד שהגשת למס הכנסה וממנו הוא גוזר את הפרש המקדמות השנתי שיהיה עליך לשלם. במידה ושילמת ביתר, כלומר הרווח שצפית היה נמוך מהרווח בפועל, תקבל החזר לחשבון הבנק הכולל ריבית והצמדה.
מידע נוסף תמצאו במדריך ביטוח לאומי לעצמאיים.

הדברים המובאים במאמר זה לצורך מידע כללי בלבד ואין לראות בהם משום לשון החוק, המלצה ו/או ייעוץ ואינם מהווים תחליף לייעוץ ספציפי המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא. כל העושה בהם שימוש עושה זאת על דעתו ועל אחריותו בלבד.

The post פתיחת עוסק פטור צעד אחר צעד appeared first on Money Smart.

האם אתה שולמן? זכויות וחובות של עצמאיים בביטוח לאומי

Money Smart — Mon, 18 May 2020 16:00:45 +0000

בשלהי שנת 2019 נפתחה קבוצת הפייסבוק "אני שולמן" שמטרתה להציף ולפעול מול רשויות המדינה להקלות רגולטוריות ובירוקרטיות לעצמאיים. הקבוצה גדלה בקצב מטורף ותוך חודש חצתה את רף ה 100 אלף חברים.
האם יש צדק במחאתם של העצמאים? תמצאו כאן את כל המידע על החובות והזכויות של עצמאיים מול ביטוח לאומי.

מי מוגדר עצמאי בביטוח לאומי?

חוק ביטוח הלאומי מגדיר עובד עצמאי כמי שעונה על אחד מאלה:

מי שעוסק במשלח ידו לפחות 20 שעות בממוצע בשבוע.
מי שהכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו עולה על 50% מהשכר הממוצע – 5,276 ש"ח (נכון לשנת 2020).
מי שעוסק במשלח ידו לפחות 12 שעות בשבוע בממוצע, והכנסתו החודשית עולה על 15% מהשכר הממוצע – 1,583 ש"ח (נכון לשנת 2020).

מי שלא עונה על אחד מהתאים האלו יחשב כ"עצמאי שאינו עונה על ההגדרה". לכן יהיה חייב בדמי ביטוח לאומי כמי שיש לו הכנסה שאינה מעבודה, והוא ישלם דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות מינימליים על סך 177 ₪ בחודש.

הידעת? על פי נתוני הלמ"ס 67% מהעסקים הפועלים כיום בישראל מוגדרים עסקים עצמאיים.

מהו סכום הביטוח הלאומי שמשלם עצמאי?

עצמאי מגיל 18 ועד גיל פרישה ישלם ביטוח לאומי ומס בריאות ב 2 מדרגות:

מדרגה 1- מחלק ההכנסה של עד 60% מההכנסה הממוצעת במשק (6,331 ₪ בשנת 2020) – 5.97%
מדרגה 2- מהחלק של מעל 60% מההכנסה הממוצעת במשק ועד הכנסה מרבית של 44,020 – 17.83%

לדוגמא- עצמאי שההכנסות שלו החודשיות הן 12,000 ₪ ויש לו הוצאות של 2,000 ₪. הרווח החודשי שלו הוא 10,000 ₪. על הרווח של הוא ישלם ביטוח לאומי כאמור- על המדרגה הראשונה ישלם 378 ₪, ועל המדרגה השנייה ישלם 654 ₪, סך הכל ישלם 1,032 ₪.

מהם הזכויות של עצמאי בביטוח לאומי?

לעצמאי יש פחות זכויות בביטוח לאומי משכיר. האבסורד הוא שעצמאי משלם מכיסו סכום גבוה לביטוח לאומי לעומת שכיר, אך הזכויות שלו בביטוח לאומי מעטות יותר.

מה לא?
דמי אבטלה– עצמאי לא זכאי לדמי אבטלה אם סגר את העסק לעומת שכיר שזכאי לדמי אבטלה אם פוטר (בהתאם לתנאי הזכאות).
דמי פגיעה בעבודה– עצמאי שנפגע בעבודה זכאי לדמי פגיעה בעבודה רק לאחר 12 ימים מיום הפגיעה.

אז מה כן?
דמי לידה וגמלה לשמירת הריון– אישה עצמאית זכאית לדמי לידה בחישוב שנתי לפי הרווח בשנת הלידה או הרווח בשנה שקדמה לשנת הלידה כגבוה.
דמי אבטלה במקרה של סגירת העסק– הזכות הזאת ניתנת רק לנותני שירותים, הרשימה מופיעה בתוספת הראשונה לחוק ביטוח לאומי, למשל- מורי דרך, מרצים, אומנים.
תשלום ימי מילואים.

האם צודקים העצמאיים במחאתם?

לדעתי כן, אבל עם סייג. צודקים העצמאיים בכך שהמדינה לא מספקת להם רשת ביטחון כמו לשכירים. שכיר שמפוטר מעבודתו מקבל מהמדינה דמי אבטלה לעומת עצמאי ש"נכשל" וסוגר את העסק (למעט מקרים מסוימים) ואינו זכאי לדמי אבטלה כלל. אם המדינה לא יכולה לספק לעצמאיים רשת ביטחון היא צריכה לפחות להפחית את תשלומי הביטוח הלאומי שלהם.
ההטבה העיקרית שמקבלים עצמאיים היא הכרה גבוה יותר בהוצאות שלהם. למשל- עצמאי יכול לנכות מההכנסות שלו הוצאות כמו הוצאות רכב, שכירות (אם חלק מהדירה משמש לעסק), טלפון ועוד, לעומת שכיר שלא יכול לנכות שום הוצאה מתלוש המשכורת שלו.

לגבי הטבות סוציאליות שמעניק המעסיק לעובד, אותם לא מקבל עצמאי כמו- ימי חופשה, ימי מחלה, תשלום חלקי של הביטוח הלאומי, פנסיה, פיצויים, הבראה. פה אני פחות מסכימה עם העצמאיים מפני שכל ההטבות האלו בעצם מגולמות כבר בשכרו של העובד. בעצם המעסיק רואה את ההטבות האלו לנגד עניו ומפחית את שכרו של העובד בערך ב 33%, שזהו בעצם שווי ההטבות הסוציאליות. בגלל זה עצמאי שהוא פרילנסר שיספק את אותם שירותים כמו השכיר יגבה מחיר גבוה בהרבה על שעת עבודה שלו לעומת שכיר. למשל- עורך דין שכיר עם ותק של 5 שנים יקבל על יום עבודה בסביבות 600 ₪ ליום. בגילום ההטבות שהמעסיק נותן לו שווי יום עבודה שלו יהיה בערך 800 ₪. אותו עורך דין אם יהיה עצמאי יגבה מהלקוח לפחות 1,000 ₪ על אותו שירות.

כיצד ניתן לשלם את דמי ביטוח לאומי עצמאי ?

שכירים משלמים את דמי הביטוח הלאומי שלהם דרך תלוש השכר שלהם.
עצמאיים צריכים לשלם את דמי הביטוח הלאומי בכל חודש באופן עצמאי. ניתן לשלם במגוון דרכים- הוראת קבע בבנק, תשלום בכרטיס אשראי, ומזומן. ניתן למצוא באתר של ביטוח לאומי עוד מידע על דרכי התשלום.

אם שילמתי ביטוח לאומי ביתר כיצד ניתן לקבל החזר?

עצמאיים אם שילמתם דמי ביטוח לאומי ביתר, כלומר הרווח השנתי שלכם בפועל היה נמוך מהרווח שעליו שילמתם ביטוח לאומי (הרווח הצפוי), תקבלו החזר אוטומטי לחשבון הבנק שלכם. לחילופין תקבלו בקשה לתשלום, אם שילמתם דמי ביטוח לאומי בחסר. החישוב הסופי של דמי ביטוח לאומי יתבצע באופן אוטומטי לאחר ובהתאם לשומת מס הכנסה.

לכל שאלה ניתן לפנות למענה הטלפוני של ביטוח לאומי בטלפון בטלפון 6050* או 04-8812345.
השירות ניתן בימים א' – ה' בין השעות 8:00 עד 17:00 ב-4 שפות: עברית, ערבית רוסית ואמהרית.

The post האם אתה שולמן? זכויות וחובות של עצמאיים בביטוח לאומי appeared first on Money Smart.